Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc là văn bản được lập để xác nhận việc hoàn thành hoặc chấm dứt hợp đồng thực hiện kiểm toán nội bộ giữa công ty may mặc và đơn vị hoặc cá nhân cung cấp dịch vụ. Biên bản giúp các bên đối chiếu phạm vi kiểm toán, bộ phận và quy trình đã được kiểm tra, hồ sơ cung cấp, kết quả thực hiện, báo cáo kiểm toán, chi phí dịch vụ và trách nhiệm còn lại.

Với doanh nghiệp may mặc, phạm vi kiểm toán nội bộ có thể liên quan đến nguyên vật liệu, tồn kho, sản xuất, định mức, gia công, thành phẩm, doanh thu, công nợ hoặc quản lý tài sản. Vì vậy, việc thanh lý nên ghi rõ những nội dung đã thực hiện và hồ sơ đã bàn giao. Tải mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng rà soát các hạng mục cần xác nhận trước khi ký.

Lưu ý về tên mẫu: Cụm “thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán” bị lặp từ. Nếu mục đích là chấm dứt hợp đồng dịch vụ kiểm toán nội bộ, tiêu đề phù hợp hơn là “Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc”.

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc?

Biên bản thường được lập sau khi phạm vi kiểm toán nội bộ theo hợp đồng đã hoàn thành và doanh nghiệp đã tiếp nhận kết quả, báo cáo hoặc các tài liệu liên quan.

Một số trường hợp thường gặp:

• Cuộc kiểm toán nội bộ đã hoàn thành;
• Các phòng ban, bộ phận thuộc phạm vi kiểm tra đã được rà soát;
• Hồ sơ và dữ liệu phục vụ kiểm toán đã được cung cấp;
• Các nội dung giải trình đã được thực hiện;
• Báo cáo hoặc kết quả kiểm toán đã được bàn giao;
• Các khuyến nghị, phát hiện kiểm toán đã được tổng hợp;
• Hai bên đã đối chiếu phí dịch vụ;
• Hợp đồng được chấm dứt trước thời hạn theo thỏa thuận.

Nếu vẫn còn báo cáo, hồ sơ, khoản thanh toán hoặc nội dung giải trình chưa hoàn tất, nên ghi cụ thể trong biên bản.

Đối với các doanh nghiệp triển khai dự án có quy mô vốn lớn, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán dự án đầu tư bất động sản là mẫu liên quan để tham khảo cách xác nhận kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao và hoàn tất nghĩa vụ.

Căn cứ pháp lý khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc

Một số căn cứ có thể tham khảo:

• Bộ luật Dân sự 2015: các quy định về hợp đồng, thực hiện nghĩa vụ và chấm dứt hợp đồng.
• Luật Kế toán 2015: có thể liên quan đến hoạt động kiểm tra, quản lý và sử dụng thông tin kế toán.
• Luật Doanh nghiệp 2020: liên quan đến tổ chức, quản trị và hoạt động của doanh nghiệp.
• Luật Kiểm toán độc lập 2011: chỉ áp dụng khi dịch vụ thực tế thuộc phạm vi kiểm toán độc lập theo quy định pháp luật.
• Các quy chế kiểm toán nội bộ, quy trình quản trị và quy định nội bộ của doanh nghiệp nếu được viện dẫn trong hợp đồng.

Đối với kiểm toán nội bộ, cần phân biệt giữa hoạt động kiểm toán nội bộ do doanh nghiệp tự tổ chức và hợp đồng thuê đơn vị bên ngoài thực hiện dịch vụ kiểm toán/rà soát. Căn cứ áp dụng cần phù hợp với bản chất hợp đồng thực tế.

Với các hoạt động kiểm toán thuộc lĩnh vực xây dựng, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán xây dựng cơ bản công trình giao thông giúp đối chiếu cách ghi nhận phạm vi công việc, kết quả thực hiện và việc kết thúc hợp đồng.

Những thông tin cần chuẩn bị trước khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc

Nên chuẩn bị:

• Số và ngày ký hợp đồng;
• Thông tin công ty may mặc;
• Thông tin đơn vị cung cấp dịch vụ;
• Thời gian thực hiện;
• Phạm vi kiểm toán;
• Các phòng ban, nhà máy hoặc bộ phận được kiểm tra;
• Quy trình được rà soát;
• Hồ sơ và dữ liệu đã cung cấp;
• Kết quả kiểm toán;
• Báo cáo và khuyến nghị;
• Nội dung còn tồn tại;
• Giá trị hợp đồng;
• Phí dịch vụ đã thanh toán;
• Chi phí phát sinh;
• Khoản còn phải thanh toán;
• Hồ sơ còn phải bàn giao;
• Trách nhiệm tiếp tục thực hiện của các bên.

Nếu cần tham khảo hồ sơ liên quan đến hoạt động quản lý tài sản đầu tư, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán là tài liệu phù hợp để xem cách xác nhận kết quả kiểm toán, bàn giao hồ sơ và hoàn tất thỏa thuận.

Mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc

Dưới đây là mẫu biên bản tham khảo. Bạn có thể tải mẫu biên bản để sử dụng làm khung và điều chỉnh theo phạm vi kiểm toán, nhà máy, bộ phận và thỏa thuận thực tế.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG KIỂM TOÁN NỘI BỘ CÔNG TY MAY MẶC

Số: .../BBTL

Căn cứ Hợp đồng số ... ký ngày ... giữa ... và ...;

Hôm nay, ngày ... tháng ... năm ..., tại ..., chúng tôi gồm:

BÊN A: CÔNG TY MAY MẶC

Tên doanh nghiệp: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

BÊN B: ĐƠN VỊ/CÁ NHÂN THỰC HIỆN KIỂM TOÁN NỘI BỘ

Tên đơn vị/cá nhân: ...

Địa chỉ: ...

Mã số: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

Hai bên thống nhất thanh lý hợp đồng với các nội dung sau:

1. Thông tin cuộc kiểm toán nội bộ

Thời gian thực hiện: ...

Kỳ/phạm vi kiểm tra: ...

Nhà máy/bộ phận liên quan: ...

Mục tiêu kiểm toán: ...

Nội dung kiểm toán: ...

2. Kết quả thực hiện hợp đồng

Kết quả thực hiện: ...

Các phát hiện chính: ...

Các nội dung đã giải trình: ...

Khuyến nghị sau kiểm toán: ...

Nội dung còn tồn tại: ...

3. Hồ sơ và tài liệu bàn giao

Báo cáo kiểm toán nội bộ: ...

Bảng tổng hợp phát hiện: ...

Danh sách khuyến nghị: ...

Tài liệu phân tích: ...

Hồ sơ khác: ...

Các tài liệu còn phải bàn giao: ...

Thời hạn bàn giao: ...

4. Giá trị hợp đồng và thanh toán

Giá trị hợp đồng: ... đồng.

Chi phí phát sinh: ... đồng.

Tổng giá trị thực tế: ... đồng.

Đã thanh toán: ... đồng.

Còn phải thanh toán: ... đồng.

Thời hạn thanh toán: ...

5. Trách nhiệm của các bên

Bên A có trách nhiệm: ...

Bên B có trách nhiệm: ...

Trách nhiệm giải trình hoặc bổ sung hồ sơ: ...

Trách nhiệm bảo mật thông tin: ...

Trách nhiệm đối với các khuyến nghị sau kiểm toán: ...

Các nghĩa vụ tiếp tục thực hiện sau thanh lý: ...

6. Xác nhận thanh lý

Hai bên xác nhận đã đối chiếu phạm vi kiểm toán, công việc thực hiện, kết quả, hồ sơ bàn giao, chi phí và các nghĩa vụ liên quan.

Hợp đồng số ... được thanh lý kể từ ngày ...

Các nghĩa vụ được thỏa thuận tiếp tục thực hiện sau thời điểm thanh lý vẫn có hiệu lực cho đến khi hoàn thành.

ĐẠI DIỆN BÊN A
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

ĐẠI DIỆN BÊN B
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

Vì sao nên tải mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc?

Hoạt động sản xuất may mặc có nhiều khâu liên quan đến nguyên phụ liệu, sản xuất, gia công, tồn kho và thành phẩm. Nếu biên bản chỉ ghi chung rằng công việc đã hoàn thành, việc xác định chính xác phạm vi kiểm toán và kết quả bàn giao có thể không thuận tiện.

Mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng rà soát:

• Phạm vi và kỳ kiểm toán;
• Nhà máy, phòng ban hoặc bộ phận được kiểm tra;
• Nguyên vật liệu và hàng tồn kho;
• Quy trình sản xuất;
• Định mức và chi phí;
• Thành phẩm;
• Doanh thu và công nợ;
• Báo cáo, phát hiện và khuyến nghị;
• Phí dịch vụ và công nợ;
• Trách nhiệm còn lại.

Bạn có thể tải mẫu biên bản để có sẵn bố cục tham khảo, sau đó thay đổi nội dung theo hợp đồng và thực tế kiểm toán. Việc này giúp giảm thời gian soạn thảo và hạn chế bỏ sót các hạng mục cần xác nhận.

Cách lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc

Xác định phạm vi kiểm toán

Ghi rõ kỳ kiểm tra, nhà máy, phòng ban, quy trình và các hoạt động thuộc phạm vi hợp đồng.

Đối chiếu kết quả thực hiện

Kiểm tra các nội dung đã được rà soát và những phát hiện, khuyến nghị đã được lập.

Xác nhận hồ sơ bàn giao

Đối chiếu báo cáo kiểm toán, bảng tổng hợp phát hiện, khuyến nghị và các tài liệu liên quan.

Quyết toán phí dịch vụ

Ghi nhận giá trị hợp đồng, chi phí phát sinh, số tiền đã thanh toán và khoản còn lại.

Xác nhận trách nhiệm sau thanh lý

Làm rõ nghĩa vụ về giải trình, bổ sung hồ sơ, bảo mật thông tin hoặc các nội dung khác vẫn còn hiệu lực.

Một số lưu ý khi sử dụng mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc

Nên ghi rõ nhà máy, phân xưởng hoặc bộ phận được kiểm tra nếu doanh nghiệp có nhiều đơn vị sản xuất.

Phạm vi kiểm toán trong biên bản cần thống nhất với hợp đồng và phụ lục hợp đồng.

Nếu có phát hiện hoặc khuyến nghị chưa được xử lý, nên ghi rõ trạng thái và trách nhiệm của từng bên.

Hồ sơ kiểm toán và dữ liệu sản xuất cần được quản lý, bảo mật theo thỏa thuận và quy định áp dụng.

Nếu hợp đồng chỉ thuê rà soát một số quy trình, không nên diễn đạt theo hướng đã kiểm toán toàn bộ hoạt động doanh nghiệp.

Nếu còn công nợ hoặc nghĩa vụ bàn giao, cần xác định rõ thời hạn hoàn thành.

Câu hỏi thường gặp

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc?

Sau khi phạm vi kiểm toán đã hoàn thành, kết quả và hồ sơ đã được đối chiếu, đồng thời các bên xác nhận nghĩa vụ thanh toán và trách nhiệm liên quan.

Có cần ghi rõ nhà máy hoặc phân xưởng không?

Nên ghi nếu hợp đồng chỉ áp dụng cho một hoặc một số nhà máy, phân xưởng.

Có cần liệt kê các phát hiện kiểm toán không?

Có thể tóm tắt trong biên bản và lập phụ lục chi tiết nếu số lượng phát hiện lớn.

Nếu còn khuyến nghị chưa thực hiện thì sao?

Nên ghi rõ khuyến nghị, bên chịu trách nhiệm và thời hạn xử lý thay vì xác nhận toàn bộ nghĩa vụ đã hoàn thành.

Có cần ghi chi phí phát sinh không?

Có nếu có khoản chi phí ngoài giá trị hợp đồng cần được hai bên xác nhận và quyết toán.

Có thể sử dụng nguyên mẫu có sẵn không?

Nên điều chỉnh mẫu theo phạm vi kiểm toán, nhà máy, bộ phận và kết quả thực tế trước khi ký.

Khi nào chưa nên xác nhận thanh lý hoàn tất?

Khi công việc, hồ sơ, báo cáo, phí dịch vụ hoặc nghĩa vụ liên quan vẫn chưa được xử lý đầy đủ.

Kết luận

Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán nội bộ công ty may mặc giúp các bên xác nhận phạm vi công việc, kết quả kiểm tra, hồ sơ bàn giao, chi phí và trách nhiệm còn lại sau khi hợp đồng kết thúc.

Nếu đang cần hoàn thiện hồ sơ, tải mẫu biên bản có sẵn sẽ giúp bạn có ngay bố cục tham khảo để rà soát các nội dung quan trọng. Sau khi tải, chỉ cần điều chỉnh nhà máy, bộ phận, phạm vi kiểm toán, kết quả, chi phí và trách nhiệm của các bên theo thực tế trước khi ký.

Tác giả: Team biên tập Mẫu Biên Bản