Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán là văn bản được lập để xác nhận việc hoàn thành hoặc chấm dứt hợp đồng kiểm toán đối với quỹ đầu tư chứng khoán. Văn bản giúp các bên đối chiếu phạm vi kiểm toán, hồ sơ và dữ liệu của quỹ, danh mục đầu tư, tài sản và nghĩa vụ của quỹ, kết quả kiểm toán, báo cáo đã bàn giao, phí dịch vụ và trách nhiệm còn lại.

Do hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán gắn với nhiều dữ liệu tài chính và danh mục tài sản, việc thanh lý hợp đồng cần xác định rõ kỳ kiểm toán, phạm vi công việc và hồ sơ đã bàn giao. Tải mẫu biên bản có sẵn giúp người lập có bố cục tham khảo để kiểm tra các nội dung quan trọng trước khi ký, đồng thời dễ điều chỉnh theo loại quỹ và thỏa thuận thực tế.

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán?

Biên bản thường được lập sau khi đơn vị kiểm toán hoàn thành công việc theo hợp đồng và các bên đã có đủ cơ sở để xác nhận kết quả, hồ sơ bàn giao và nghĩa vụ thanh toán.

Một số trường hợp thường gặp:

• Công việc kiểm toán quỹ đã hoàn thành;
• Hồ sơ, dữ liệu tài chính cần thiết đã được cung cấp;
• Danh mục đầu tư và các khoản mục liên quan đã được rà soát theo phạm vi hợp đồng;
• Các nội dung giải trình đã được thực hiện;
• Báo cáo hoặc kết quả kiểm toán đã được bàn giao;
• Hai bên đã đối chiếu phí dịch vụ;
• Hợp đồng kết thúc theo thời hạn;
• Hợp đồng được chấm dứt trước thời hạn theo thỏa thuận.

Nếu vẫn còn báo cáo, hồ sơ, nội dung giải trình hoặc khoản thanh toán chưa hoàn tất, nên ghi rõ trong biên bản thay vì xác nhận toàn bộ nghĩa vụ đã hoàn thành.

Đối với hoạt động kiểm toán trong lĩnh vực tài chính, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại là mẫu liên quan để tham khảo cách xác nhận phạm vi kiểm tra, kết quả thực hiện và hồ sơ bàn giao.

Căn cứ pháp lý khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán

Một số căn cứ có thể tham khảo:

• Bộ luật Dân sự 2015: các quy định về hợp đồng, thực hiện nghĩa vụ và chấm dứt hợp đồng.
• Luật Chứng khoán 2019: các quy định liên quan đến hoạt động của quỹ đầu tư chứng khoán và các chủ thể trên thị trường chứng khoán.
• Luật Kiểm toán độc lập 2011 và các văn bản sửa đổi, bổ sung nếu công việc thuộc phạm vi kiểm toán độc lập.
• Luật Kế toán 2015: liên quan đến chứng từ, sổ sách và thông tin tài chính, kế toán.
• Các nghị định, thông tư và quy định chuyên ngành chứng khoán có liên quan đến hoạt động, quản lý và báo cáo của quỹ.

Căn cứ pháp lý cụ thể cần được lựa chọn theo loại quỹ, phạm vi dịch vụ và nội dung hợp đồng kiểm toán thực tế.

Những thông tin cần chuẩn bị trước khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán

Nên chuẩn bị:

• Tên quỹ;
• Loại hình quỹ;
• Công ty quản lý quỹ;
• Ngân hàng giám sát nếu có;
• Số và ngày ký hợp đồng kiểm toán;
• Kỳ kiểm toán;
• Phạm vi công việc;
• Hồ sơ, dữ liệu đã cung cấp;
• Danh mục đầu tư thuộc phạm vi rà soát;
• Tài sản và nghĩa vụ của quỹ;
• Kết quả kiểm toán;
• Báo cáo, tài liệu đã bàn giao;
• Các nội dung còn phải giải trình;
• Giá trị hợp đồng;
• Phí kiểm toán đã thanh toán;
• Chi phí phát sinh;
• Khoản còn phải thanh toán;
• Hồ sơ còn phải bàn giao;
• Trách nhiệm tiếp tục thực hiện của các bên.

Nếu cần đối chiếu hồ sơ của doanh nghiệp trên thị trường chứng khoán, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán công ty niêm yết trên sàn HOSE giúp tham khảo cách ghi nhận kết quả kiểm toán, trách nhiệm các bên và việc hoàn tất hợp đồng.

Mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán

Dưới đây là mẫu biên bản tham khảo. Bạn có thể tải mẫu biên bản để sử dụng làm khung và điều chỉnh theo loại quỹ, kỳ kiểm toán và thỏa thuận thực tế.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG KIỂM TOÁN QUỸ ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN

Số: .../BBTL

Căn cứ Hợp đồng kiểm toán số ... ký ngày ... giữa ... và ...;

Hôm nay, ngày ... tháng ... năm ..., tại ..., chúng tôi gồm:

BÊN A: ĐẠI DIỆN QUỸ/CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ

Tên đơn vị: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

BÊN B: ĐƠN VỊ KIỂM TOÁN

Tên đơn vị: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

Hai bên thống nhất thanh lý hợp đồng với các nội dung sau:

1. Thông tin quỹ và phạm vi kiểm toán

Tên quỹ: ...

Loại quỹ: ...

Công ty quản lý quỹ: ...

Ngân hàng giám sát: ...

Kỳ kiểm toán: ...

Thời gian thực hiện: ...

Phạm vi kiểm toán: ...

2. Kết quả thực hiện hợp đồng

Kết quả thực hiện: ...

Các nội dung đã giải trình: ...

Các vấn đề còn tồn tại: ...

3. Báo cáo và hồ sơ bàn giao

Báo cáo kiểm toán: ...

Báo cáo/tài liệu liên quan: ...

Bảng tổng hợp kết quả: ...

Hồ sơ, dữ liệu khác: ...

Các tài liệu còn phải bàn giao: ...

Thời hạn bàn giao: ...

4. Giá trị hợp đồng và thanh toán

Giá trị hợp đồng: ... đồng.

Chi phí phát sinh: ... đồng.

Tổng giá trị thực tế: ... đồng.

Đã thanh toán: ... đồng.

Còn phải thanh toán: ... đồng.

Thời hạn thanh toán: ...

5. Trách nhiệm của các bên

Bên A có trách nhiệm: ...

Bên B có trách nhiệm: ...

Trách nhiệm cung cấp hoặc bổ sung hồ sơ: ...

Trách nhiệm giải trình: ...

Trách nhiệm bảo mật thông tin: ...

Các nghĩa vụ tiếp tục thực hiện sau thanh lý: ...

6. Xác nhận thanh lý

Hai bên xác nhận đã đối chiếu phạm vi kiểm toán, công việc thực hiện, kết quả, hồ sơ bàn giao, chi phí và các nghĩa vụ liên quan.

Hợp đồng kiểm toán số ... được thanh lý kể từ ngày ...

Các nghĩa vụ được thỏa thuận tiếp tục thực hiện sau thời điểm thanh lý vẫn có hiệu lực cho đến khi hoàn thành.

ĐẠI DIỆN BÊN A
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

ĐẠI DIỆN BÊN B
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

Vì sao nên tải mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán?

Hợp đồng kiểm toán quỹ thường liên quan đến nhiều nhóm hồ sơ và dữ liệu tài chính. Nếu tự xây dựng biên bản từ đầu, người lập có thể bỏ sót những nội dung cần xác nhận như kỳ kiểm toán, danh mục đầu tư, báo cáo, hồ sơ bàn giao hoặc nghĩa vụ thanh toán.

Mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng rà soát:

• Thông tin quỹ;
• Công ty quản lý quỹ và đơn vị liên quan;
• Kỳ và phạm vi kiểm toán;
• Danh mục đầu tư;
• Tài sản và nghĩa vụ của quỹ;
• Kết quả kiểm toán;
• Báo cáo và hồ sơ bàn giao;
• Phí dịch vụ;
• Chi phí phát sinh;
• Công nợ;
• Trách nhiệm còn lại.

Bạn có thể tải mẫu biên bản để có ngay bố cục tham khảo, sau đó thay đổi thông tin quỹ, phạm vi công việc, hồ sơ bàn giao và các điều khoản thanh toán theo hợp đồng thực tế. Cách này giúp quá trình soạn thảo nhanh hơn và thuận tiện khi đối chiếu trước khi ký.

Với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải và chuỗi cung ứng, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán hoạt động kinh doanh logistics là tài liệu liên quan để tham khảo cách xác nhận nội dung kiểm toán, kết quả bàn giao và kết thúc thỏa thuận.

Cách lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán

Xác định thông tin của quỹ

Ghi đầy đủ tên quỹ, loại quỹ và các chủ thể liên quan để xác định chính xác đối tượng của hợp đồng.

Đối chiếu kỳ và phạm vi kiểm toán

Xác định thời kỳ, báo cáo, danh mục và các nội dung thuộc phạm vi công việc.

Xác nhận kết quả thực hiện

Ghi nhận những công việc đã hoàn thành, kết quả đạt được và các vấn đề còn tồn tại nếu có.

Kiểm tra hồ sơ bàn giao

Đối chiếu báo cáo kiểm toán, bảng tổng hợp và các tài liệu thuộc phạm vi bàn giao.

Quyết toán phí dịch vụ

Ghi rõ giá trị hợp đồng, chi phí phát sinh, số tiền đã thanh toán và khoản còn phải thanh toán.

Xác nhận trách nhiệm sau thanh lý

Nêu rõ trách nhiệm bổ sung hồ sơ, giải trình, bảo mật thông tin hoặc các nghĩa vụ khác vẫn tiếp tục thực hiện.

Một số lưu ý khi sử dụng mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán

Nên ghi chính xác tên quỹ và kỳ kiểm toán để tránh nhầm lẫn giữa các kỳ hoặc các quỹ khác nhau.

Phạm vi công việc trong biên bản cần thống nhất với hợp đồng kiểm toán và các phụ lục liên quan.

Nếu còn nội dung giải trình hoặc hồ sơ chưa hoàn thiện, nên ghi rõ bên chịu trách nhiệm và thời hạn xử lý.

Các báo cáo và dữ liệu liên quan đến quỹ cần được bàn giao, quản lý và bảo mật theo thỏa thuận và quy định áp dụng.

Nếu hợp đồng thực tế là dịch vụ tư vấn hoặc rà soát thay vì kiểm toán độc lập, nên sử dụng thuật ngữ phù hợp với bản chất dịch vụ.

Nếu còn công nợ hoặc chi phí phát sinh, cần xác nhận cụ thể trước khi ký biên bản.

Câu hỏi thường gặp

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán?

Sau khi công việc kiểm toán đã hoàn thành và các bên đã đối chiếu kết quả, hồ sơ, chi phí và nghĩa vụ liên quan.

Có cần ghi tên quỹ và kỳ kiểm toán không?

Có. Đây là những thông tin quan trọng để xác định chính xác phạm vi của hợp đồng được thanh lý.

Có cần liệt kê danh mục đầu tư không?

Không nhất thiết phải liệt kê toàn bộ trong biên bản. Nếu danh mục dài, có thể xác nhận phạm vi rà soát và sử dụng phụ lục chi tiết.

Có cần ghi công ty quản lý quỹ không?

Nên ghi nếu công ty quản lý quỹ là chủ thể ký hợp đồng hoặc có vai trò liên quan đến việc cung cấp hồ sơ, phối hợp kiểm toán.

Nếu còn hồ sơ cần bổ sung thì sao?

Nên ghi rõ loại hồ sơ, bên chịu trách nhiệm và thời hạn bổ sung thay vì xác nhận mọi nghĩa vụ đã hoàn thành.

Có cần ghi chi phí phát sinh không?

Có nếu phát sinh khoản ngoài giá trị hợp đồng và các bên cần xác nhận để quyết toán.

Có thể sử dụng nguyên mẫu có sẵn không?

Nên điều chỉnh mẫu theo loại quỹ, kỳ kiểm toán, phạm vi công việc và hồ sơ thực tế trước khi ký.

Khi nào chưa nên xác nhận thanh lý hoàn tất?

Khi công việc, báo cáo, hồ sơ, phí dịch vụ hoặc nghĩa vụ liên quan vẫn chưa được xử lý đầy đủ.

Kết luận

Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán quỹ đầu tư chứng khoán giúp các bên xác nhận phạm vi công việc, kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao, phí dịch vụ và trách nhiệm còn lại sau khi hợp đồng kết thúc.

Nếu cần hoàn thiện hồ sơ nhanh, tải mẫu biên bản có sẵn sẽ giúp bạn có ngay bố cục tham khảo để rà soát các nội dung quan trọng. Sau khi tải, chỉ cần điều chỉnh tên quỹ, kỳ kiểm toán, phạm vi công việc, hồ sơ bàn giao, chi phí và trách nhiệm của các bên theo thực tế trước khi ký.

Tác giả: Team biên tập Mẫu Biên Bản