Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại là văn bản xác nhận việc hoàn thành hoặc chấm dứt hợp đồng kiểm toán liên quan đến các giao dịch tại ngân hàng thương mại. Biên bản giúp các bên đối chiếu phạm vi kiểm toán, hồ sơ giao dịch, chứng từ, kết quả kiểm tra, báo cáo đã bàn giao, phí dịch vụ và trách nhiệm còn lại.

Đối với giao dịch ngân hàng thương mại, hồ sơ có thể liên quan đến tiền gửi, tiền vay, chuyển khoản, thanh toán, lãi suất, phí ngân hàng và các chứng từ giao dịch. Vì vậy, việc thanh lý cần xác nhận rõ những nội dung đã được kiểm tra và tài liệu đã bàn giao. Tải mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng có bố cục tham khảo, giảm thời gian soạn thảo và dễ kiểm tra các nội dung cần xác nhận trước khi ký.

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại?

Biên bản thường được lập khi đơn vị kiểm toán đã hoàn thành phạm vi công việc theo hợp đồng và các bên đã đối chiếu kết quả, hồ sơ, phí dịch vụ cũng như những nghĩa vụ liên quan.

Một số trường hợp thường gặp:

• Công việc kiểm toán giao dịch ngân hàng đã hoàn thành;
• Hồ sơ, chứng từ giao dịch đã được cung cấp;
• Các khoản tiền gửi, tiền vay hoặc thanh toán thuộc phạm vi hợp đồng đã được kiểm tra;
• Các giao dịch chuyển khoản đã được đối chiếu;
• Nội dung liên quan đến lãi suất, phí hoặc số dư đã được rà soát;
• Các vấn đề cần giải trình đã được xử lý;
• Báo cáo hoặc kết quả kiểm toán đã được bàn giao;
• Hai bên đã thống nhất giá trị và phí dịch vụ;
• Hợp đồng kết thúc theo thời hạn hoặc được chấm dứt trước hạn.

Nếu vẫn còn hồ sơ, chứng từ, nội dung giải trình hoặc khoản thanh toán chưa hoàn tất, nên ghi rõ trong biên bản.

Nếu cần tham khảo hồ sơ kiểm toán đối với doanh nghiệp đại chúng, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán công ty niêm yết trên sàn HOSE là mẫu liên quan giúp đối chiếu cách xác nhận kết quả công việc, bàn giao hồ sơ và hoàn tất hợp đồng.

Căn cứ pháp lý khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Một số căn cứ có thể tham khảo:

• Bộ luật Dân sự 2015: các quy định về hợp đồng, thực hiện nghĩa vụ và chấm dứt hợp đồng.
• Luật Kiểm toán độc lập 2011 và các văn bản sửa đổi, bổ sung nếu dịch vụ thuộc phạm vi kiểm toán độc lập.
• Luật Các tổ chức tín dụng 2024: các quy định liên quan đến hoạt động của ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng.
• Luật Kế toán 2015: liên quan đến chứng từ, sổ sách và thông tin kế toán.
• Các quy định của pháp luật và quy định chuyên ngành ngân hàng có liên quan đến giao dịch, thanh toán và quản lý hồ sơ.

Căn cứ cụ thể cần được lựa chọn theo loại giao dịch, chủ thể ký hợp đồng và phạm vi kiểm toán thực tế.

Đối với hoạt động kiểm toán trong lĩnh vực vận tải và chuỗi cung ứng, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán hoạt động kinh doanh logistics có thể được tham khảo để xem cách ghi nhận phạm vi kiểm tra, kết quả thực hiện và nghĩa vụ của các bên.

Những thông tin cần chuẩn bị trước khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Nên chuẩn bị:

• Tên ngân hàng thương mại;
• Thông tin khách hàng/đơn vị được kiểm toán;
• Số và ngày ký hợp đồng;
• Kỳ kiểm toán;
• Phạm vi giao dịch được kiểm tra;
• Tài khoản hoặc nhóm giao dịch liên quan;
• Hồ sơ, chứng từ đã cung cấp;
• Nội dung kiểm tra;
• Kết quả kiểm toán;
• Các vấn đề đã giải trình;
• Báo cáo và tài liệu đã bàn giao;
• Giá trị hợp đồng;
• Phí kiểm toán đã thanh toán;
• Chi phí phát sinh;
• Khoản còn phải thanh toán;
• Hồ sơ còn phải bàn giao;
• Trách nhiệm tiếp tục thực hiện của các bên.

Mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Dưới đây là mẫu biên bản tham khảo. Bạn có thể tải mẫu biên bản để sử dụng làm khung, sau đó điều chỉnh theo loại giao dịch, kỳ kiểm toán và thỏa thuận thực tế.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG KIỂM TOÁN GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Số: .../BBTL

Căn cứ Hợp đồng kiểm toán số ... ký ngày ... giữa ... và ...;

Hôm nay, ngày ... tháng ... năm ..., tại ..., chúng tôi gồm:

BÊN A: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI/ĐƠN VỊ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Tên đơn vị: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

BÊN B: ĐƠN VỊ KIỂM TOÁN

Tên đơn vị: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

Hai bên thống nhất thanh lý hợp đồng với các nội dung sau:

1. Thông tin và phạm vi kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Tên ngân hàng/đơn vị: ...

Kỳ kiểm toán: ...

Thời gian thực hiện: ...

Phạm vi giao dịch: ...

Loại giao dịch được kiểm tra: ...

Mục tiêu kiểm toán: ...

2. Kết quả thực hiện hợp đồng

Kết quả thực hiện: ...

Các nội dung đã giải trình: ...

Các vấn đề còn tồn tại: ...

3. Báo cáo và hồ sơ bàn giao

Báo cáo kiểm toán: ...

Bảng tổng hợp giao dịch: ...

Biên bản/biểu đối chiếu: ...

Chứng từ, tài liệu liên quan: ...

Các tài liệu khác: ...

Hồ sơ còn phải bàn giao: ...

Thời hạn bàn giao: ...

4. Giá trị hợp đồng và thanh toán

Giá trị hợp đồng: ... đồng.

Chi phí phát sinh: ... đồng.

Tổng giá trị thực tế: ... đồng.

Đã thanh toán: ... đồng.

Còn phải thanh toán: ... đồng.

Thời hạn thanh toán: ...

5. Trách nhiệm của các bên

Bên A có trách nhiệm: ...

Bên B có trách nhiệm: ...

Trách nhiệm cung cấp hoặc bổ sung chứng từ: ...

Trách nhiệm giải trình: ...

Trách nhiệm bảo mật thông tin giao dịch: ...

Các nghĩa vụ tiếp tục thực hiện sau thanh lý: ...

6. Xác nhận thanh lý

Hai bên xác nhận đã đối chiếu phạm vi kiểm toán, công việc thực hiện, kết quả, hồ sơ bàn giao, chi phí và các nghĩa vụ liên quan.

Hợp đồng kiểm toán số ... được thanh lý kể từ ngày ...

Các nghĩa vụ được thỏa thuận tiếp tục thực hiện sau thời điểm thanh lý vẫn có hiệu lực cho đến khi hoàn thành.

ĐẠI DIỆN BÊN A
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

ĐẠI DIỆN BÊN B
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

Nếu cần tham khảo trường hợp cung cấp giải pháp công nghệ phục vụ giáo dục, Biên bản thanh lý hợp đồng cung cấp phần mềm học tập cho trẻ rối loạn phát triển là tài liệu liên quan để đối chiếu cách xác nhận sản phẩm bàn giao, quá trình cung cấp và hoàn tất thỏa thuận.

Vì sao nên tải mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại?

Hồ sơ giao dịch ngân hàng thường bao gồm nhiều chứng từ và dữ liệu cần đối chiếu. Nếu tự soạn biên bản từ đầu, người lập có thể bỏ sót các nội dung như phạm vi giao dịch, kỳ kiểm toán, chứng từ, kết quả rà soát hoặc hồ sơ bàn giao.

Mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng kiểm tra:

• Thông tin ngân hàng và đơn vị liên quan;
• Kỳ và phạm vi kiểm toán;
• Tiền gửi, tiền vay;
• Giao dịch chuyển khoản;
• Lãi suất và phí;
• Chứng từ giao dịch;
• Kết quả kiểm toán;
• Báo cáo và hồ sơ bàn giao;
• Phí dịch vụ và công nợ;
• Trách nhiệm còn lại.

Bạn có thể tải mẫu biên bản để có ngay bố cục tham khảo, sau đó thay đổi loại giao dịch, kỳ kiểm toán, hồ sơ và nội dung bàn giao theo hợp đồng thực tế. Cách này giúp quá trình hoàn thiện hồ sơ nhanh hơn mà vẫn dễ kiểm tra trước khi ký.

Cách lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Xác định chủ thể và kỳ kiểm toán

Ghi rõ ngân hàng hoặc đơn vị liên quan, kỳ kiểm toán và thông tin hợp đồng để xác định đúng phạm vi thanh lý.

Đối chiếu loại giao dịch

Xác định các giao dịch thuộc phạm vi như tiền gửi, tiền vay, chuyển khoản, thanh toán, lãi suất hoặc phí.

Xác nhận kết quả kiểm toán

Ghi nhận công việc đã thực hiện, kết quả kiểm tra và các vấn đề đã được giải trình.

Kiểm tra hồ sơ bàn giao

Đối chiếu báo cáo kiểm toán, bảng tổng hợp giao dịch và các tài liệu liên quan.

Quyết toán phí dịch vụ

Xác nhận giá trị hợp đồng, chi phí phát sinh, số tiền đã thanh toán và khoản còn phải thanh toán.

Xác nhận trách nhiệm sau thanh lý

Ghi rõ trách nhiệm bổ sung chứng từ, giải trình, bảo mật thông tin hoặc các nghĩa vụ khác vẫn còn hiệu lực.

Một số lưu ý khi sử dụng mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại

Nên ghi rõ kỳ kiểm toán và phạm vi giao dịch để tránh hiểu rằng toàn bộ hoạt động ngân hàng đều thuộc phạm vi kiểm tra.

Nếu kiểm toán chỉ tập trung vào một nhóm giao dịch, cần mô tả cụ thể nhóm giao dịch đó.

Các thông tin về tài khoản, giao dịch và chứng từ cần được quản lý, bảo mật theo thỏa thuận và quy định áp dụng.

Nếu còn giao dịch hoặc chứng từ cần đối chiếu, nên ghi rõ nội dung và thời hạn xử lý.

Nếu hợp đồng thực tế là dịch vụ rà soát hoặc tư vấn thay vì kiểm toán độc lập, nên sử dụng thuật ngữ phù hợp với bản chất dịch vụ.

Các khoản phí phát sinh và công nợ cần được đối chiếu trước khi xác nhận thanh lý.

Câu hỏi thường gặp

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại?

Sau khi phạm vi kiểm toán đã hoàn thành và các bên đã đối chiếu kết quả, hồ sơ, chi phí cùng các nghĩa vụ liên quan.

Có cần ghi kỳ kiểm toán không?

Có. Kỳ kiểm toán giúp xác định chính xác khoảng thời gian và dữ liệu giao dịch thuộc phạm vi hợp đồng.

Có cần liệt kê từng giao dịch không?

Không nhất thiết. Nếu số lượng giao dịch lớn, có thể ghi phạm vi kiểm tra và lập phụ lục chi tiết.

Có cần ghi loại giao dịch được kiểm toán không?

Nên ghi rõ để tránh hiểu phạm vi hợp đồng quá rộng, chẳng hạn chỉ kiểm tra tiền gửi, tiền vay hoặc giao dịch chuyển khoản.

Nếu còn chứng từ cần bổ sung thì sao?

Nên ghi rõ loại chứng từ, bên chịu trách nhiệm và thời hạn bổ sung trong biên bản.

Có cần ghi phí phát sinh không?

Có nếu có khoản ngoài giá trị hợp đồng cần được hai bên xác nhận và quyết toán.

Có thể sử dụng nguyên mẫu có sẵn không?

Nên điều chỉnh mẫu theo ngân hàng, loại giao dịch, kỳ kiểm toán và hồ sơ thực tế trước khi ký.

Khi nào chưa nên xác nhận thanh lý hoàn tất?

Khi công việc, chứng từ, báo cáo, phí dịch vụ hoặc nghĩa vụ giải trình vẫn chưa được xử lý đầy đủ.

Kết luận

Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán giao dịch ngân hàng thương mại giúp các bên xác nhận rõ phạm vi công việc, kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao, chi phí và trách nhiệm còn lại khi hợp đồng kết thúc.

Nếu đang cần hoàn thiện hồ sơ, tải mẫu biên bản có sẵn sẽ giúp bạn có ngay bố cục tham khảo để kiểm tra các nội dung quan trọng. Sau khi tải, chỉ cần điều chỉnh ngân hàng, kỳ kiểm toán, loại giao dịch, hồ sơ bàn giao, chi phí và trách nhiệm của các bên theo thực tế trước khi ký.

Tác giả: Team biên tập Mẫu Biên Bản