Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ là văn bản ghi nhận việc hoàn thành hoặc chấm dứt hợp đồng kiểm toán giữa công ty bảo hiểm nhân thọ và đơn vị kiểm toán. Văn bản giúp các bên xác nhận phạm vi kiểm toán, báo cáo tài chính, doanh thu phí bảo hiểm, chi phí bồi thường, dự phòng nghiệp vụ, tài sản, công nợ, kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao và chi phí dịch vụ.

Đặc thù của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nằm ở các khoản mục liên quan đến hợp đồng bảo hiểm, phí bảo hiểm, quyền lợi bảo hiểm và dự phòng nghiệp vụ. Vì vậy, khi thanh lý hợp đồng kiểm toán, việc ghi nhận đầy đủ phạm vi công việc và hồ sơ đã hoàn thành sẽ giúp quá trình đối chiếu rõ ràng hơn. Tải mẫu biên bản có sẵn để nhanh chóng có bố cục tham khảo, sau đó điều chỉnh theo kỳ kiểm toán và phạm vi hợp đồng thực tế.

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ?

Biên bản thường được lập sau khi đơn vị kiểm toán đã hoàn thành các công việc theo hợp đồng và hai bên đã đối chiếu kết quả, hồ sơ, phí dịch vụ và trách nhiệm liên quan.

Một số trường hợp thường gặp:

• Hoàn thành kiểm toán báo cáo tài chính;
• Đã kiểm tra doanh thu phí bảo hiểm;
• Đã rà soát chi phí và các khoản chi trả quyền lợi bảo hiểm;
• Đã kiểm tra dự phòng nghiệp vụ;
• Đã kiểm tra tài sản và nguồn vốn;
• Đã rà soát công nợ;
• Đã kiểm tra các khoản mục thuộc phạm vi hợp đồng;
• Đã hoàn thiện báo cáo hoặc kết quả kiểm toán;
• Đã bàn giao hồ sơ theo thỏa thuận;
• Hai bên đã đối chiếu và quyết toán phí kiểm toán.

Nếu vẫn còn hồ sơ cần bổ sung, nội dung giải trình hoặc khoản thanh toán chưa hoàn tất, nên ghi rõ trong biên bản.

Đối với các doanh nghiệp có mô hình hợp tác đầu tư, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán Biên bản thanh lý hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) là mẫu liên quan để tham khảo cách xác nhận kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao và hoàn tất nghĩa vụ.

Căn cứ pháp lý khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ

Một số căn cứ có thể tham khảo:

• Bộ luật Dân sự 2015: các quy định về hợp đồng, thực hiện nghĩa vụ và chấm dứt hợp đồng.
• Luật Kiểm toán độc lập 2011 và các văn bản sửa đổi, bổ sung nếu hợp đồng thuộc phạm vi kiểm toán độc lập.
• Luật Kế toán 2015: các quy định về chứng từ, sổ kế toán và báo cáo tài chính.
• Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 và các văn bản hướng dẫn thi hành đối với hoạt động kinh doanh bảo hiểm.
• Các quy định về chế độ tài chính, kế toán và dự phòng nghiệp vụ áp dụng đối với doanh nghiệp bảo hiểm theo từng thời kỳ.

Căn cứ cụ thể cần được đối chiếu với loại hình doanh nghiệp bảo hiểm, thời điểm kiểm toán và phạm vi công việc thực tế.

Những thông tin cần chuẩn bị trước khi lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ

Nên chuẩn bị:

• Tên công ty bảo hiểm;
• Địa chỉ và thông tin pháp lý;
• Số, ngày ký hợp đồng kiểm toán;
• Kỳ kiểm toán;
• Phạm vi công việc;
• Báo cáo tài chính;
• Doanh thu phí bảo hiểm;
• Chi phí bồi thường và quyền lợi bảo hiểm;
• Dự phòng nghiệp vụ;
• Tài sản và nguồn vốn;
• Công nợ;
• Hồ sơ hợp đồng bảo hiểm thuộc phạm vi kiểm tra;
• Kết quả kiểm toán;
• Báo cáo và hồ sơ đã bàn giao;
• Các nội dung còn phải giải trình;
• Giá trị hợp đồng;
• Phí đã thanh toán;
• Khoản còn phải thanh toán;
• Trách nhiệm còn lại của các bên.

Nếu doanh nghiệp triển khai các chương trình đào tạo chuyên môn, Biên bản thanh lý hợp đồng tổ chức lớp tập huấn giáo viên về giáo dục hòa nhập giúp đối chiếu cách ghi nhận nội dung chương trình, kết quả thực hiện và việc kết thúc hợp đồng.

Mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ

Dưới đây là mẫu biên bản tham khảo. Bạn có thể tải mẫu biên bản để sử dụng làm khung và điều chỉnh theo công ty bảo hiểm, kỳ kiểm toán và phạm vi công việc thực tế.

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

BIÊN BẢN THANH LÝ HỢP ĐỒNG KIỂM TOÁN CÔNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ

Số: .../BBTL

Căn cứ Hợp đồng kiểm toán số ... ký ngày ... giữa ... và ...;

Hôm nay, ngày ... tháng ... năm ..., tại ..., chúng tôi gồm:

BÊN A: CÔNG TY BẢO HIỂM NHÂN THỌ

Tên doanh nghiệp: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

BÊN B: ĐƠN VỊ KIỂM TOÁN

Tên đơn vị: ...

Địa chỉ: ...

Mã số doanh nghiệp: ...

Đại diện: ...

Chức vụ: ...

Hai bên thống nhất thanh lý hợp đồng với các nội dung sau:

1. Thông tin và phạm vi kiểm toán

Tên doanh nghiệp: ...

Kỳ kiểm toán: ...

Thời gian thực hiện: ...

Phạm vi kiểm toán: ...

Các đơn vị/bộ phận thuộc phạm vi: ...

Các khoản mục bảo hiểm thuộc phạm vi: ...

2. Kết quả thực hiện hợp đồng

Kết quả thực hiện: ...

Các nội dung đã giải trình: ...

Các vấn đề còn tồn tại: ...

3. Báo cáo và hồ sơ bàn giao

Báo cáo kiểm toán: ...

Báo cáo tài chính: ...

Hồ sơ doanh thu phí bảo hiểm: ...

Hồ sơ chi trả quyền lợi bảo hiểm: ...

Hồ sơ dự phòng nghiệp vụ: ...

Hồ sơ tài sản và công nợ: ...

Các tài liệu khác: ...

Hồ sơ còn phải bàn giao: ...

Thời hạn bàn giao: ...

4. Giá trị hợp đồng và thanh toán

Giá trị hợp đồng kiểm toán: ... đồng.

Chi phí phát sinh: ... đồng.

Tổng giá trị thực tế: ... đồng.

Đã thanh toán: ... đồng.

Còn phải thanh toán: ... đồng.

Thời hạn thanh toán: ...

5. Trách nhiệm của các bên

Bên A có trách nhiệm:

• Bổ sung hồ sơ, chứng từ còn thiếu theo thỏa thuận;
• Phối hợp giải trình các nội dung còn tồn tại;
• Thanh toán các khoản phí còn phải trả;
• Thực hiện các nghĩa vụ khác theo hợp đồng.

Bên B có trách nhiệm:

• Bàn giao báo cáo và hồ sơ theo thỏa thuận;
• Phối hợp làm rõ các nội dung thuộc trách nhiệm;
• Bảo mật thông tin của doanh nghiệp;
• Thực hiện các nghĩa vụ còn lại theo hợp đồng.

6. Xác nhận thanh lý

Hai bên xác nhận đã đối chiếu phạm vi kiểm toán, công việc thực hiện, kết quả, hồ sơ bàn giao, chi phí và các nghĩa vụ liên quan.

Hợp đồng kiểm toán số ... được thanh lý kể từ ngày ...

Các nghĩa vụ được thỏa thuận tiếp tục thực hiện sau thời điểm thanh lý vẫn có hiệu lực cho đến khi hoàn thành.

ĐẠI DIỆN BÊN A
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

ĐẠI DIỆN BÊN B
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu nếu có)

Vì sao nên tải mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ?

Hồ sơ kiểm toán của doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ có thể liên quan đến nhiều nhóm khoản mục đặc thù. Nếu tự xây dựng biên bản từ đầu, người lập dễ bỏ sót những nội dung cần xác nhận khi kết thúc hợp đồng.

Mẫu biên bản có sẵn giúp bạn nhanh chóng rà soát:

• Thông tin công ty bảo hiểm;
• Kỳ và phạm vi kiểm toán;
• Doanh thu phí bảo hiểm;
• Chi phí và quyền lợi bảo hiểm;
• Dự phòng nghiệp vụ;
• Tài sản và nguồn vốn;
• Công nợ;
• Hồ sơ hợp đồng bảo hiểm;
• Kết quả kiểm toán;
• Hồ sơ bàn giao;
• Phí dịch vụ và công nợ;
• Trách nhiệm sau thanh lý.

Bạn có thể tải mẫu biên bản để có ngay bố cục tham khảo, sau đó điều chỉnh theo sản phẩm bảo hiểm, kỳ kiểm toán, bộ phận và phạm vi công việc thực tế. Cách này giúp giảm thời gian soạn thảo và thuận tiện rà soát hồ sơ trước khi ký.

Với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết xuyên quốc gia, Biên bản thanh lý hợp đồng thanh lý kiểm toán chuyển giá công ty đa quốc gia là tài liệu liên quan để tham khảo cách xác nhận phạm vi kiểm toán, kết quả công việc và hồ sơ bàn giao.

Cách lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ

Xác định thông tin doanh nghiệp và kỳ kiểm toán

Ghi rõ tên công ty bảo hiểm, kỳ kiểm toán, thời gian thực hiện và các đơn vị hoặc bộ phận thuộc phạm vi.

Đối chiếu các khoản mục bảo hiểm

Xác nhận những nội dung đã kiểm tra như phí bảo hiểm, quyền lợi bảo hiểm, chi phí và dự phòng nghiệp vụ nếu thuộc phạm vi hợp đồng.

Xác nhận kết quả kiểm toán

Ghi nhận báo cáo đã hoàn thành, nội dung đã giải trình và những vấn đề còn tồn tại nếu có.

Kiểm tra hồ sơ bàn giao

Liệt kê báo cáo kiểm toán, hồ sơ tài chính, hồ sơ bảo hiểm và các tài liệu liên quan đã bàn giao.

Quyết toán phí kiểm toán

Xác nhận giá trị hợp đồng, chi phí phát sinh, số tiền đã thanh toán và khoản còn phải thanh toán.

Xác nhận trách nhiệm sau thanh lý

Ghi rõ trách nhiệm bổ sung hồ sơ, giải trình, thanh toán, bảo mật hoặc các nghĩa vụ khác còn hiệu lực.

Một số lưu ý khi sử dụng mẫu Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ

Nên xác định rõ phạm vi kiểm toán và kỳ kiểm toán để tránh hiểu rằng toàn bộ hoạt động của công ty bảo hiểm đều thuộc hợp đồng.

Nếu công ty có nhiều sản phẩm hoặc nghiệp vụ bảo hiểm, nên ghi rõ nhóm nghiệp vụ thuộc phạm vi kiểm toán.

Các khoản dự phòng nghiệp vụ cần được ghi nhận phù hợp với phạm vi công việc và hồ sơ thực tế.

Nếu còn nội dung giải trình hoặc hồ sơ chưa hoàn tất, cần ghi rõ tình trạng và trách nhiệm xử lý.

Không nên xác nhận toàn bộ nghĩa vụ đã hoàn thành nếu báo cáo, hồ sơ hoặc phí dịch vụ vẫn còn tồn đọng.

Thông tin liên quan đến khách hàng bảo hiểm và hồ sơ nghiệp vụ cần được bảo mật theo quy định và thỏa thuận giữa các bên.

Câu hỏi thường gặp

Khi nào nên lập Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ?

Sau khi công việc kiểm toán theo hợp đồng đã hoàn thành và các bên đã đối chiếu kết quả, hồ sơ, phí dịch vụ và trách nhiệm liên quan.

Có cần ghi doanh thu phí bảo hiểm không?

Nên ghi nếu đây là một trong những nội dung thuộc phạm vi kiểm toán.

Có cần ghi dự phòng nghiệp vụ không?

Nên ghi nếu nội dung này thuộc phạm vi công việc và cần được xác nhận trong hồ sơ thanh lý.

Nếu công ty có nhiều sản phẩm bảo hiểm thì sao?

Nên xác định rõ sản phẩm hoặc nhóm nghiệp vụ thuộc phạm vi. Có thể lập phụ lục nếu danh mục dài.

Nếu còn hồ sơ bảo hiểm chưa bàn giao thì sao?

Nên ghi rõ loại hồ sơ, bên có trách nhiệm bổ sung và thời hạn thực hiện.

Có thể sử dụng nguyên mẫu có sẵn không?

Nên điều chỉnh mẫu theo công ty bảo hiểm, kỳ kiểm toán, nghiệp vụ bảo hiểm và phạm vi công việc thực tế trước khi ký.

Khi nào chưa nên xác nhận thanh lý hoàn tất?

Khi công việc, báo cáo, hồ sơ, phí dịch vụ hoặc nội dung giải trình vẫn chưa được xử lý đầy đủ.

Kết luận

Biên bản thanh lý hợp đồng kiểm toán công ty bảo hiểm nhân thọ giúp doanh nghiệp và đơn vị kiểm toán xác nhận phạm vi công việc, các khoản mục bảo hiểm, kết quả kiểm toán, hồ sơ bàn giao, chi phí và trách nhiệm còn lại khi hợp đồng kết thúc.

Nếu đang cần hoàn thiện hồ sơ, tải mẫu biên bản có sẵn sẽ giúp bạn có ngay bố cục tham khảo để rà soát các nội dung quan trọng. Sau khi tải, chỉ cần điều chỉnh tên công ty, kỳ kiểm toán, nghiệp vụ bảo hiểm, hồ sơ bàn giao và trách nhiệm của các bên theo thực tế trước khi ký.

Tác giả: Team biên tập Mẫu Biên Bản